电信企业内部审计操作实务

第五篇电信企业内部审计操作实务

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本书目录：

详细目录：第一篇电信企业内部审计总论
第一章内部审计概述
第二章内部审计制度
第三章内部审计机构与人员
第四章内部审计职业道德
第五章内部审计的法律责任
第六章内部审计与外部审计的有效协调
第二篇电信企业内部审计工作计划与审计程序
第一章电信企业内部审计工作计划
第二章电信企业内部审计工作程序
第一节内部审计工作的准备阶段
第二节内部审计工作的实施阶段
第三节内部审计结终结阶段
第三篇电信企业内部审计工作方法与技术
第一章电信企业内部审计取证
第二章电信企业内部审计工作方法
第一节内部审计工作的一般方法
第二节内部审计的抽样方法
第三章统计抽样审计技术
第四章账项基础审计技术
第一节书面材料审计方法
第二节财产物资审计方法
第三节分析性复核
第五章系统导向审计技术
第一节内部控制概述
第二节内部控制的设计
第三节内部控制制度的评审
第四节系统导向审计
第六章风险导向审计技术
第一节风险导向审计概述
第二节风险导向审计的审计程序
第三节风险导向审计的方法
第四节内部审计组织的关注
第七章计算机审计技术
第一节计算机审计的产生与发展
第二节计算机审计概述
第三节会计信息系统的控制测试
第四节会计信息系统的实质性测试
第五节会计信息系统的其他审计
第六节审计软件简介
第四篇内部审计具体准则及操作
第一章审计计划??内部审计准则
第一节内部审计计划概述
第二节制定内部审计计划的步骤与原则
第三节内部审计计划的内容与编制
第四节内部审计计划的审核
附：内部审计具体准则第1号??审计计划
第二章审计通知书??-内部审计准则
第一节内部审计通知书概述
第二节内部审计通知书范本
附：内部审计具体准则第2号??审计通知书
第三章审计证据??内部审计准则
第四章审计工作底稿??内部审计准则
第五章内部控制审计??内部审计准则
第六章舞弊的预防、检查与报告??内部审计准则
第一节舞弊的预防、检查与报告概述
第二节账外固定资产审计的技术与方法
第三节虚增收入审计的技术与方法
第四节少列成本费用审计的技术与方法
第五节隐瞒收入审计的技术与方法
第六节虚列成本费用审计的技术与方法
第七节挪用专项资金审计的技术与方法
第八节截留专项资金审计的技术与方法
第九节挪用建设资金审计的技术与方法
第十节虚假发票审计的技术与方法
┉┉
附：内部审计具体准则第6号??舞弊的预防、检查与报告
第七章审计报告??内部审计准则
第八章后续审计??内部审计准则
第一节后续内部审计概述
第二节后续内部审计操作
附：内部审计具体准则第8号??后续审计
第九章内部审计督导??内部审计准则
第一节内部审计督导概述
第二节内部审计督导操作
附：内部审计具体准则第9号??内部审计督导
第十章内部审计与外部审计的协调??内部审计准则
第一节内部审计与外部审计的协调概述
第二节内部审计与外部审计协调操作
附：内部审计具体准则第10号??内部审计与外部审计的协调
第五篇电信企业内部审计操作实务
第一章电信企业内部审计规范
第二章电信企业财务收支审计
第一节货币资金审计
第二节银行借款和还款审计
第三节结算资金审计
第四节固定资产审计
第五节材料审计
第六节工资审计
第七节利润（亏损）审计
第八节专项资金审计
第九节财务决算审计
┉┉
第三章电信企业会计报表审计
第一节资产审计
第二节负债的审计
第三节所有者权益审计
第四节收入的审计
第五节费用和成本审计
第六节利润及其分配审计
第四章电信企业财务报告审计
第一节主要会计报表审计
第二节会计报表注释审计
第三节特殊项目审计
第四节合并会计报表审计
┉┉
第五章电信企业经济效益审计
第一节经济效益审计概述
第二节经济效益审计的必要性
第三节经济效益审计的内容
第四节主要业务活动审计
第六章电信企业内部控制制度审计
第一节内部控制制度的意义和内容
第二节内部控制制度的测试与评价
第七章电信企业建设项目内部审计
第一节建设项目审计概论
第二节以盈利为目的的建设项目开发单位会计报表审计
第三节非盈利为目的建设项目财务收支审计
第八章电信企业物资采购审计
第一节采购供应审计概论
第二节价格信息体系及价格信息网站的利用
第三节采购计划价审计
第四节采购申报价格审计
第五节采购批准价执行审计
第六节采购价格事后审计
第九章电信企业购货与付款循环审计
第一节概述
第二节购货业务的内部控制的符合性测试和交易的实质性测试
第三节应付账款审计
第四节固定资产和累计折旧审计
第十章电信企业经济责任审计
第一节经济责任审计概述
第二节经济责任审计的主要内容
第三节经营责任审计的方法
第四节经济责任审计的程序
第五节经济责任审计评价
第十一章电信企业合规责任（财经法律）审计
第一节合规责任审计的特点和任务
第二节合规责任审计的程序和方法
第三节合规责任审计案例
第十二章电信企业管理责任审计
第一节管理责任审计的意义
第二节管理责任审计的依据
第三节管理责任审计程序
第四节业务经营审计与管理审计
第十三章电信企业经济合同审计
第十四章电信企业离任审计
第六篇电信企业内部审计报告与内部审计管理
第一章电信企业内部审计报告
第一节内部审计报告的作用及其标准
第二节内部审计报告的基本模式与写作标准
第二章电信企业内部审计质量管理
第一节内部审计质量管理导论
第二节内部审计质量管理的内容
第三节内部审计质量管理的方法
第三章电信企业内部审计目标管理
第四章电信企业内部审计档案管理
第五章电信企业内部审计风险控制
第六章电信企业内部控制测评技术与方法
第一节内部控制测评的作用
第二节内部控制测评的程序
第三节内部控制测评技术与方法
第四节内部控制测评结果在财务审计中的应用
第五节主要业务循环内部控制测评
附录相关法律法规

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