电信企业内部审计工作方法

第三篇电信企业内部审计工作方法

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本书目录：

(节选)
第一篇电信企业内部审计总论
第—章内部审计概述
第二章内部审计制度
第三章内部审计机构与人员
第四章内部审计职业道德
第五章内部审计的法律责任
第六章内部审计与外部审计的有效协调
第二篇电信企业内部审计工作计划
与审计程序
第—章电信企业内部审计工作计划
第二章电信企业内部审计工作程序
第一节内部审计工作的准备阶段
第二节内部审工作的实施阶段
第三节内部审计终结阶段
第三篇电信企业内部审计工作方法
与技术
第—章电信企业内部审计取证
第二章电信企业内部审计工作方法
第一节内部审计工作的—般方法
第二节内部审计的抽样方法
第三章统计抽样审计技术
第四章账项基础审计技术
第一节书面材料审计方法
第二节财产物资审计方法
第三节分析性复核
第五章系统导向审计技术
第一节内部控制概述
第二节内部控制的设计
第三节内部控制制度的评审
第四节系统导向审计
第六章风险导向审计技术
第一节风险导向审计概述
第二节风险导向审计的审计程序
第三节风险导向审计的方法
第四节内部审计组织的关注
第七章计算机审计技术
第一节计算机审计的产生与发展
第二节计算机审计概述
第三节会计信息系统的控制测试
第四节会计信息系统的实质性测试
第五节会计信息系统的其他审计
第六节审计软件简介
第四篇内部审计具体准则及其操作
第—章审计计划一内部审计准则
第一节内部审计计划概述
第二节制定内部审计计划的步骤与原则
第三节内部审计计划的内容与编制
第四节内部审计计划的审核
附：内部审计具体准则第1号一审计计划
第二章审计通知书-内部审计准则
第一节内部审计通知书概述
第二节内部审计通知书范本
附：内部审计具体准则2号一审计通知书
第三章审计证据-内部审计准则
第四章审计工作底稿-内部审计准则
第五章内部控制审计-内部审计准则
第六章舞弊的预防，检查与报告-内部审计准则
第一节舞弊的预防、检查与报告概述
第二节账外固定资产审计的技术与方法
第三节虚增收入审计的技术与方法
第四节少列成本费用审计的技术与方法
第五节隐瞒收入审计的技术与方法
第六节虚列成本费用审计的技术与方法
第七节挪用专项资审计的技术与方法
笫／＼节截留专项资金审计的技术与方法
第九节挪用建没资金审计的技术与方法
第十节虚假发票审计的技术与方法
附：内部审审计具体准则第6号一舞弊的预防，检查与报告
第七章审计报告-内部审计准则
第八章后续审计-内部审计准则
第一节后续内部审计概述
第二节后续内部审计操作
附：内部审计具体准则第8号一后续审计
第九章内部审计督导-内部审计准则
第一节内部审计督导概述
第二节内部审计督导操作
附：内部市计具体准则第9号一内部审计督导
第十章内部审计与外部审计的协调-内部审计准则
第一节内部审计与外部审计的协调概述
第二节内部审计与外部审计的协调操作
附：内部审计具体准则第10号一内部审计与外部审计
的协调
第五篇电信企业内部审计操作实务
第—章电信企业内部控制及其评审
第一节金融机胸内部控制的意义与特点
第二节电信企业内部控制制度的分类与内容
第三节内部控制制度的审计方法
第四节内部揸中j制度的评审
第二章中央银行业务的内部审计
第一节货币发仃行业务的内部审计
第二节再贷款与准备金存款业务的内部审计
第三节国库业务的内部审计
第四节金银管理的内部审计
第三章政策性银行业务的内部审计
第一节国家开发银行业务的内部审计
笛一节农业发展银行业务的内部审计
第三节中国进出口银行业务的内部审计
第四章商业银行存贷款业务的内部审计
第户节存款业务的内部审计
第二节贷款业务的内部审计
第五章商业银行中间业务的内部审计
第一节中间业务内部审计概述
第二节支付结算业务的审计
第三节银行打仃卡业务的内部审计
第四节担保类中间业务的内部审计
第六章电信企业往来的内部审计
第一节联行往来的内部审计
第二节同业往来的内部审计
第三节人民银行往来的内部审计
第七章非银行电信企业业务的内部审计
第一节保险业务的内部审计
第二节证券业务的内部审计
第三节金融信托与帧业务的内部审计
第八章财务管理的内部审计
第一节财务收支及财务成果的内部审计
第二节所有者权益的内部审计
第九章金融住处系统的内部审计
第一节金融信息系统内部审计概述
第二节金融信息系统内部审计的内容与方法
第三节金融会计信息系统内部控制的审计
第四节金融信息系统风险控制的审计
第十章离任内部审计
第一节离任内部审计概述
第二节离任内部审计的内容和方法
第三节法规制度招待情况的离任审计
第四节经济责任履行情况的离任审计
第六篇电信企业内部审计报告与
内部审计管理
第—章电信企业内部审计报告
第一节内部审计报告的作用及其标准
第一节内部审计报告的基本模式与写作标准
第二章电信企业内部审计质量管理
第一节内部审计质量管理导论
第二节内部审计质矍管理的内容
第三节内部审计质量苷理的方法
第三章电信企业内部审计目标管理
第四章电信企业内部审计档案管理
第五章电信企业内部审计风险控制
第六章电信企业内部控制测评技术与方法
第一节内部控制测评的作用
第二节内部控制测评的程序
第三节内部控制测评技术与方法
第四节内部控制测评结果在财务审计中的应用
第五节主要业务循环内部控制测评
第七章通用审计文书写作与范例
附录相关法律法规

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