附录

第四篇附录

第一部分商业银行法规第二部分中外投资基金法规第三部分有关企业重组与债务重组的法律法规

本书目录：

在建立和发展社会主义市场经济过程中，我国的金融体制改革必须以市场为导向，以适社会主义市场经济发展为目标。为此，我们除了要改革和完善中央银行的宏观调近机制外，还必须推动金融机构转换经营机制，改进金融管理方法，在走向市场的过程中逐步实现自主经营、自负盈亏、自求平衡和自我发展。

金融业是现代经济的中枢。金融安全是一个国家经济安全乃至政治安全的重要条件和保证，这是亚洲金融危机给世界各国的日子重要警示。为了把我国现有金融机构改造成适应社会主义市场经济的现代金融企业，使其在激烈的国际竞争中立于不败之地，并为国民经济发展提供高效、稳健、安全的金融服务，我国金融领域必须继续深化改革，这场改革的措施之一就是金融机构全面推行资产负债管理。

与现代商业银行制度和现代企业制度的改革目标相比，目前的银企改革还没有取得实质性突破，以致银企面临着诸多严重问题。从银行资产看，国有企业与国有金融机构之间的巨额不良债权债务难以化解，进而引致国民经济运行面临潜在的货币信用危机。银行信贷资产流失严重，成为威胁国有银行生存、发展和宏观经济金融稳定的重要因素。因此，必须强化金融机构内在约束机制，促使金融机构从过去争规模、重贷轻管转向资金来源和资金运用自求平衡、重视风险管理。

资产负债管理是一种比较复杂的管理方法，它要求金融机构制定出一整套的资产管理体系，并要求全体员工严格执行。资产负债管理的核心有三点：一是计划性，即它同时也是一种金融计划体系，要求管理层除制定传统的年度计划外，还要制定三年计划和五年计划，确定长期发展战略目标；二是稳定性，即它以维持金融机构业务的稳定发展为原则，既要命名资产与负债在期限结构上相匹配，又要保持一定的利率差，从而在做好差额管理的基础上将风险控制在最低限度内；三是收益性，即以实现稳定而合理的收益为目标。

我国金融机构在实行资产负债管理，确保提高信贷质量的同时，还必须千方百计地化解不良资产存量，对于国有银行和国有企业历史遗留下的有问题债权债务，应多管齐下，协同治理。即：立体多元化分解一部分；存量盘活调整一部分；债权转股权一部分；帐目分离缓和一部分；资产分离搞活一部分；企业发展改善一部分；政府扶持解决一部分。

基于上述思路，我们组织编写了，系统全面地介绍资产负债管理和有关理论与操作实务。这些将会对银行、证券机构、财务公司和企业的业务管理有实际指导意义。
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第一编商业银行资产负债管理

第一章现代商业银行的经营原则
第一节社会性原则
第二节盈利性原则
第三节安全性原则
第四节流动性原则
第五节四性协调原则

第二章资本负债
第一节银行资本的概念及其功能
第二节银行资本结构
第三节银行资本的最新解释及资本构成分析
第四节银行资本需要量的确定
第五节银行资本的增加途径

第三章存款负债
第一节存款种类及其管理原则
第二节存款分析预测
第三节影响银行存款负债的因素
第四节商业银行存款负债的成本分析
第五节存款商品的营销和创新

第四章借入负债
第一节短期借款
第二节长期借款

第五章商业银行的信贷资产
第一节商业银行信贷种类
第二节商业银行的放款原则和放款政策
第三节贷款操作的一般程序
第四节贷款的信用分析
第五节贷款经济资产分析与考核
第六节贷款定价

第六章商业银行重要信贷资产之一——个人放款
第一节个人放款的分类
第二节消费放款
第三节投资放款
第四节其他个人放款类型

第七章商业银行重要信贷资产之二——工商业贷款
第一节工商业贷款类型
第二节工商业贷款的特点
第三节工商企业的信用分析

第八章商业银行重要信贷资产之三——不动产放款
第一节不动产放款的类型
第二节对发展商放款
第三节向承包商放款
第四节对不动产购买者的放款

第九章商业银行重要信贷资产之四——银行团贷款
第一节银团贷款的产生
第二节银团放款的过程
第三节银行贷款中的成本和收益

第十章商业银行的票据贴现与抵押贷款
第一节票据贴现
第二节抵押贷款

第十一章现金资产
第一节现金资产概述
第二节现金头寸的合理需要量
第三节月资金流动性预测

第十二章商业银行的信托业务
第一节信托业务的概念
第二节信托存款及办理程序
第三节信托贷款的种类和做法
第四节资金信托业务及其主要做法
第五节动产、不动产信托及其做法

第十三章商业银行的租赁业务
第一节租赁业务概述
第二节购货合同与租赁合同

第十四章商业银行的结算业务
第一节结算业务概述
第二节结算工具
第三节结算方式
第四节票据的承兑、转让与背书

第十五章商业银行的代理业务
第一节代理业务概述
第二节代理业务的作用
第三节代理收付款业务
第四节代理融通
第五节现金管理
第六节其他代理业务

第十六章商业银行信用卡业务
第一节信用卡概述
第二节信用卡市场的发展
第三节信用卡制作与授权
第四节信用卡结算、止付与挂失
第五节信用卡风险管理与防伪

第十七章担保见证业务
第一节担保概述
第二节国内担保业务
第三节担保业务管理

第十八章商业银行咨询业务
第一节咨询业务概述
第二节咨询业务的种类及作用
第三节咨询业务的方式、程序及核算
第四节咨询效果的评定与咨询效益的考核

第十九章项目评估
第一节项目评估概述
第二节项目建设必要性与可行性评估
第三节项目不确定性分析
第四节企业项目经济效益评估
第五节项目总评估与评估报告

第二十章商业银行资产负债管理理论和方法
第一节商业银行资产负债管理理论
第二节资产负债的总量管理
第三节资产负债结构管理
第四节资产负债的综合管理

第二十章商业银行资产负债结构分析
第一节资产负债表分析
第二节资产结构分析
第三节负债结构分析
第四节资产负债对应分析
第五节资本结构分析
第六节商业银行财务报表分析
第七节商业银行——表外项目分析
第八节商业银行资产负债管理水平

第二编投资银行资产负债管理

第一章证券投资概论
第一节证券投资的特点
第二节证券市场的结构与职能
第三节证券投资运行机制

第二章证券投资对象
第一节证券投资对象概述
第二节股票
第三节债券及其分类
第四节政府债券和公司债券
第五节金融债券和其他证券

第三章证券投资对象的价格决定
第一节股票的价格决定
第二节债券的价格决定

第四章证券投资主体
第一节个人投资者
第二节银行
第三节投资基金
第四节证券公司
第五节保险公司
第六节其它投资主体

第五章证券投资分析
第一节价格分析理论
第二节证券投资的基本分析
第三节证券投资的技术分析
第四节证券投资的财务分析

第六章股票投资
第一节股票投资的目标、动机和原则
第二节股票投资要领
第三节股票投资方法
第四节股票的选择
第五节股票买卖时机的选择
第六节股票投资的风险及防范

第七章债券投资
第一节债券
第二节国债
第三节债券的投资价值分析
第四节利率风险分析
第五节债券评级
第六节国债投资策略
第七节国债期货交易投资策略
第八节国债回购业务

第八章投资基金运作及其投资
第一节投资基金概述
第二节投资基金的组建实务
第三节投资基金财务分析
第四节投资基金的投资
第五节投资基金的管理

第三编国有企业债务处理

第一章企业负债经营概述
第一节市场经济与企业负债经营
第二节企业负债经营的基本原则
第三节企业负债的方式、规模及其清偿

第二章企业负债与宏观经济环境
第一节国有企业的资本结构
第二节国有企业的债务表现
第三节企业债务与宏观经济环境

第三章国有商业银行不良资产的界定和成因
第一节银行资产质量概述
第二节金融环境与国有商业银行不良资产
第三节体制变迁矛盾与银企债务危机
第四节银企债务的法律成因

第四章国有企业资产重组
第一节资产重组概念
第二节资产重组主要内容
第三节固定资产的重组
第四节流动资产的重组
第五节股权投资重组
第六节无形资产的重组

第五章企业债务重组
第一节债务重整概念
第二节企业负债重整的内容
第三节企业负债重整的操作
第四节破产企业债权及债务的重整
第五节国有企业与银行债务重整的基本思路

第六章资本市场与国有经济的债务重组
第一节 “九五”期间债务重组的目标、数量和方式组合
第二节资本市场与国有经济的债务重组
第三节企业债权资本化
第四节以中介机构为主体推进国有经济“债权-股权”的转换

第七章深化投资融资改革，重建银企关系
第一节融资结构概述
第二节协调银企改革
第三节银企改革与经济增长方式转变

第八章通过托管解决银企债务的方案
第一节通过托管解决银企债务涉及的主要问题
第二节德国托管局在解决新的联邦州旧债务问题中的经验

第九章债务重组的国际经济
第一节日本在战后重建时期的经验
第二节美国无偿还能力的企业的重建经验
第三节转型经济对不良债务的处理
第四节关于德国、匈牙利企业、银行的债务重组

第四编附录

第一部分商业银行法规
第二部分中外投资基金法规
第三部分有关企业重组与债务重组的法律法规
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中间业务及其操作

    中间业务概述、银行资本证券化与贷款出售、投资银行业务及其操作、结算业务及其操作、银证合作业务、银保合作业务、代理业务、委托贷款业务、贷款承诺与担保业务、其他中间业务

银行卡投资

     银行卡投资的概念和原则、银行卡投资技巧、银行卡投资风险及其规避、银行卡投资案例分析、中国银行卡投资市场预测、银行卡统计

企业与银行国际贸易结算往来

    国际贸易结算概论、国际贸易结算中的票据、国际汇兑、国际结算方式汇款、国际结算方式托收、国际结算方式信用证、银行保函和备用信用证、国际保付代理和包买票据、国际贸易结算中的单据

第四篇 附录

第四篇附录